市审计局于2025年1月15日至2月25日，派出审计组对市文旅集团2024年度绩效薪酬情况进行了专项审计调查，并于2025年4月3日反馈了《专项审计调查报告》（巴审调报〔2025〕4号）。市文旅集团高度重视本次审计及审计整改工作，现就相关整改结果公告如下。
一、财务考核指标任务完成方面
（一）企业资产方面
1.市文旅集团多记固定资产和资本公积。属于立行立改类问题，已完成整改，对多记的固定资产和资本公积进行账务调整。
2.酒店集团公司多记在建工程。属于立行立改类问题，已完成整改，对多记的在建工程进行账务调整。
3.磐如酒店公司多记应付账款。属于立行立改类问题，已完成整改，对错记的应付账款和存货进行账务调整。
4.骏景索道公司多计在建工程、少计固定资产原值，少计应付账款、累计折旧、营业成本等。属于立行立改类问题，已完成整改，对多记的在建工程进行账务调整，同时对少记的应付账款、营业成本、固定资产原值及折旧进行账务调整。
（二）所有者权益方面
1.产业投资公司、酒店集团公司未按公司章程约定出资方式出资。属于立行立改类问题，已完成整改，产业投资公司和酒店集团公司已按照章程约定的出资方式进行出资。
（三）利润方面
1.市文旅集团多计贸易收入成本。属于立行立改类问题，已完成整改。已如实向国资委汇报收入支出情况，2024年报审计已按净额法确认收入。
2.市文旅集团关联交易—多记收入及成本。属于立行立改类问题，已完成整改。对多记的收入及成本进行账务调整。
3.产业投资公司多计收入。属于立行立改类问题，已完成整改。对多记的当期收入进行账务调整。
4.诺水河旅游公司少计营业外支出。属于立行立改类问题，已完成整改。对少计的营业外支出进行账务调整。
5.顺坦养护公司少确认成本。属于立行立改类问题，已完成整改。对少计的营业成本进行账务调整。
6.顺坦养护公司少计收入。属于立行立改类问题，已完成整改。对少计的营业收入进行账务调整。
7.景管公司费用挂往来。属于立行立改类问题，已完成整改。对不应计入2024年其他应收账款进行账务调整。
8.景管公司多计资本化利息。属于立行立改类问题，已完成整改。对多计资本化利息进行账务调整。
9.红叶运业公司少计营业成本、多计应收账款。属于立行立改类问题，已完成整改。对少计营业成本和多计应收账款进行账务调整。
10.红叶运业公司少计当期利润。属于立行立改类问题，已完成整改。对少计当期利润进行账务调整。
11.红叶运业公司少计职工薪酬及成本费用。属于立行立改类问题，已完成整改。已对少计职工薪酬及成本费用进行账务调整。
（4）合并报表不规范。属于立行立改类问题，已完成整改。严格按照企业会计准则要求编制合并报表，杜绝类似问题再次发生。
二、重点工作任务完成情况
（一）部分改革深化提升行动未完成。属于分阶段整改类问题，一是加大文创产品宣传力度，积极拓展展览会等文化产业业务，力争实现2025年目标任务；二是加快推进幸福美丽乡村路改建工程项目，确保2025年开工建设。三是进一步梳理资产入池规模，加快推进公募REITs项目落地。
三、工资薪酬计提及发放方面
（一）产业投资公司、秦巴置业公司、酒店集团公司多预发绩效年薪。属于立行立改类问题，已完成整改。已退回多预发企业负责人绩效薪酬。
四、市属国企各项目标任务方面
（一）年初目标任务值下达和期中调整缺乏支撑，期中目标任务值调整幅度较高。属于持续整改类问题，一是加强经营目标管理，完善考核体系，强化经营目标设置的科学合理性，逗硬实施考核。二是强化下属企业经营目标动态管控，定期召开经济运行分析会，对年度经营目标实行动态跟踪。
（二）市文旅集团及下属公司未全面完成考核指标任务。属于分阶段整改类问题，市文旅集团扎实推进国企改革深化提升行动，坚持市场化实体化转型，立足做优旅游服务、做强酒店品牌、做大康养产业、做实文体传媒、拓展增值业务等板块，以高质量发展为中心，以扭亏为盈为目标，多渠道整合资源，多措施降本增收，确保年度考核指标任务全面完成。
五、其他方面存在的问题
（一）产业投资公司多计管理费用、少计以前年度损益。属于立行立改类问题，已完成整改。已对少计的管理费用进行账务调整。
（二）产业投资公司少计提无形资产摊销。属于立行立改类问题，已完成整改。对少计的无形资产摊销进行账务调整。
（三）恒丰饭店多记资产、少计当期利润。属于立行立改类问题，已完成整改。对少计的当期利润进行账务调整。
市文旅集团将以本次审计整改为契机，加强财务监管，健全薪酬制度，强化考核管理，充分发挥目标导向作用，推动企业发展提质增效。
